Programa de Protección del Salario

Visión General

Resumen

El paquete de estímulo de $2 trillones asignó $350B para proporcionar préstamos perdonables y créditos fiscales a las empresas que mantienen a sus empleados durante la crisis o restablecen sus nóminas antes del 31 de diciembre de 2020. Conocido como el Paycheck Protection Program (PPP), el propósito es incentivar a las pequeñas empresas a no despedir trabajadores y volver a contratar trabajadores despedidos que perdieron sus empleos debido a las interrupciones de COVID-19. Se ofrecen préstamos garantizados por el gobierno de hasta $ 10 millones por negocio. No requieren una garantía o garantía personal, y serán procesados por una red de bancos, cooperativas de crédito y otros prestamistas en los Estados Unidos.

LO MÁS DESTACADO

  • Financiamiento rápido

    Las empresas pueden pedir prestado hasta $10 millones para financiar nóminas, alquileres, servicios públicos e intereses hipotecarios.

  • Completamente perdonado

    El préstamo puede ser completamente perdonado si los empleadores mantienen nóminas de empleados.

  • Grandes términos

    Sin costo para aplicar. Sin garantías personales. Sin recurso.

  • Elegibilidad fácil

    Es elegible, si su negocio estaba funcionando el 15 de febrero de 2020 o antes, con menos de 500 empleados en nómina, por sucursal. (Hay algunas excepciones disponibles para negocios con más de 500 empleados)

  • Fácil proceso de aprobación

    Aplique en su banco FDIC local, cooperativa de ahorro y crédito con seguro federal, sistema de crédito agrícola o prestamista de la SBA.

¿Soy

Elegible?

Usted es elegible si es:

  • Una pequeña empresa con menos de 500 empleados por sucursal o ubicación (algunas excepciones permiten hasta 1500)
  • A 501 (c) (3) con menos de 500 empleados
  • Un individuo que opera como propietario único
  • Un individuo que opera como un contratista independiente.
  • Una persona que trabaja por cuenta propia y que regularmente realiza cualquier oficio o negocio.
  • Una preocupación comercial tribal que cumple con el estándar de tamaño de la SBA
  • Una pequeña empresa que cumple con el estándar de tamaño de la SBA
  • Una organización de veteranos 501 (c) (19) que cumple con el estándar de tamaño de la SBA

Además, algunas reglas especiales pueden hacerlo elegible:

  • Si se encuentra en el sector de alojamiento y servicios de alimentos (NAICS 72), la regla de 500 empleados se aplica por ubicación física
  • Si está operando como una franquicia, o recibe asistencia financiera de una Compañía de Inversión para Pequeñas Empresas aprobada, las reglas normales de afiliación no aplican

Nota: El umbral de 500 empleados incluye a todos los empleados: en tiempo completo, en tiempo parcial y cualquier otro estado.

Los prestatarios elegibles deben hacer una certificación de buena fe que:

  • El préstamo es necesario debido a la incertidumbre de las condiciones económicas actuales causadas por COVID-19
  • Los fondos se usarán para un propósito permitido
  • No recibirán fondos de otro programa de la SBA para los mismos usos.

ELEGIBLE

  • El negocio debe haber estado en funcionamiento el 15 de febrero de 2020

  • 500 o menos empleados

¿Cuánto puedo pedir

Prestado?

Los préstamos pueden ser hasta 2.5 veces los costos mensuales promedio de la nómina del prestatario, sin exceder los $10 millones

A partir del 3 de abril de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020, puede solicitar y recibir préstamos a través de prestamistas de la SBA y bancos de la FDIC.

¿Puedo aumentar el monto máximo de mi préstamo?

La única forma de aumentar el monto máximo de su préstamo es si aumenta su nómina, y la única forma de aumentar su nómina, de acuerdo con las reglas, es incluir todos los gastos elegibles permitidos bajo las reglas del programa que definen “nómina”. A continuación encontrará una lista de los elementos que puede incluir en la nómina y los elementos que no puede incluir.

Costos de Nómina Incluidos:

  1. Para Empleadores: La suma de los pagos de cualquier compensación con respecto a los empleados que sea:
  • Salario, comisión o compensación similar
  • Pago de propina en efectivo o equivalente
  • Pago por licencia de vacaciones, paternidad, familiar, médica o por enfermedad
  • Subsidio por despido o separación
  • Pago requerido para la provisión de beneficios de atención médica grupal, incluidas las primas de seguro
  • Pago de cualquier beneficio de jubilación
  • Pago de impuestos estatales o locales sobre la remuneración del empleado

Para propietarios únicos, contratistas independientes y personas autónomas: La suma de los pagos de cualquier compensación o ingreso de un propietario único o contratista independiente que sea un salario, comisión, ingreso, ganancias netas del trabajo por cuenta propia o compensación similar y que sea por un monto que no supere los $ 100,000 en uno año, prorrateado para el período cubierto.

Costos de Nómina Excluidos:

  • Compensación de un empleado individual en exceso de un salario anual de $ 100,000
  • Impuestos federales sobre la nómina, impuestos de jubilación ferroviaria e impuestos sobre la renta
  • Cualquier compensación de un empleado cuyo lugar principal de residencia está fuera de los Estados Unidos
  • Salarios de baja por enfermedad calificados para los cuales se permite un crédito en virtud de la sección 7001 de la Ley de respuesta al primer coronavirus de familias (Ley pública 116–5 127); o salarios de licencia familiar calificados para los cuales se permite un crédito bajo la sección 7003 de la Families First Coronavirus Response Act.

2.5 x Costos mensuales totales promedio de la nómina incurridos durante el año anterior

NUEVAS EMPRESAS

Para empresas no operativas en 2019: 2.5 x Costos mensuales totales promedio de la nómina incurridos durante Enero y Febrero del 2020

EMPLEADOS TEMPORALES:

Préstamos máximo = 2.5 x Pagos mensuales totales promedio de los costos de nómina para el período de 12 semanas que comienza el 15 de febrero de 2019 o el 1 de marzo de 2019 (decidido por el receptor del préstamo) y termina el 30 de junio de 2019

¿Se condonará éste

Préstamo?

Los prestatarios son elegibles para que se les perdonen sus préstamos si siguen las reglas

¿Cuánto?

Un prestatario es elegible para la condonación del préstamo igual a la cantidad que el prestatario gastó en los siguientes artículos durante el período de 24 semanas que comienza en la fecha de inicio del préstamo:

  • Costos de nómina (usando la misma definición de costos de nómina utilizada para determinar la elegibilidad del préstamo)
  • Alquiler en un contrato de arrendamiento
  • Pagos de servicios públicos (electricidad, gas, agua, transporte, teléfono o internet)
  • Para prestatarios con empleados que reciben propinas, salarios adicionales pagados a esos empleados
  • Intereses sobre la obligación hipotecaria incurrida en el curso ordinario de los negocios
  • La condonación del préstamo no puede exceder la cantidad prestada.

¿Cómo podría reducirse el monto perdonado?

La cantidad de condonación de préstamos calculada anteriormente se reduce si hay una reducción en el número de empleados, o una reducción de más del 25% en los salarios pagados a los empleados. Específicamente:

Reducción basada en la reducción del número de empleados

COSTOS DE NÓMINA x Número promedio de empleados equivalentes a tiempo completo (FTE) por mes para las 24 semanas que comienzan con la originación del préstamo dividido por;

  • Opción 1: Número promedio de FTE por mes desde 15 de febrero de 2019 a 30 de junio de 2019
  • Opción 2: Número promedio de FTE por mes desde Enero 1, 2020 to Febrero 29, 2020
  • Para empleados temporales: Número promedio de FTE por mes desde Febrero 15, 2019 a Junio 30, 2019

Reducción basada en la reducción de salarios.

COSTOS DE NÓMINA Para cualquier empleado que no ganó durante ningún período de pago en 2019 salarios a una tasa anualizada de más de $100,000, el monto de cualquier reducción en los salarios que sea mayor al 25% en comparación con su trimestre completo más reciente.

¿Qué sucede si vuelvo a contratar empleados o restablezco los salarios?

Las reducciones en el empleo o los salarios que se producen durante el período que comienza el 15 de febrero de 2020 y finaliza 30 días después de la promulgación de la Ley CARES (26 de abril de 2020) no reducirá el monto de la condonación de préstamos SI antes del 31 de diciembre de 2020, el prestatario elimina la reducción de empleados o la reducción de salarios.

¿Que le doy al banco cuando solicito la

Condonación del Préstamo?

  • Documentación que verifique el número de empleados equivalentes a tiempo completo en la nómina y las tasas de pago para el período del préstamo y el año anterior al préstamo: declaraciones de impuestos sobre la nómina informadas al IRS y las declaraciones estatales de ingresos, nóminas y seguro de desempleo
  • Documentación para probar sus pagos de hipoteca, arrendamiento o servicios públicos; cheques cancelados, recibos de pago, extractos de cuenta
  • Certificación del prestatario que: La documentación presentada es verdadera y correcta, el monto por el cual se solicita el perdón se utilizó para retener a los empleados, hacer pagos en una obligación de alquiler cubierta

El prestamista debe tomar una decisión dentro de los 60 días posteriores a la presentación de su solicitud de perdón.

Guía pata la Condonación del Préstamo

¿Qué buscan los

Prestamistas?

Al evaluar la elegibilidad, los prestamistas deben considerar si el prestatario estaba en operación antes del 15 de febrero de 2020 y si tenía empleados por los cuales pagaba salarios e impuestos sobre la nómina. Los prestamistas también le pedirán una certificación de buena fe que:

  1. La incertidumbre de las condiciones económicas actuales hace que la solicitud de préstamo sea necesaria para respaldar las operaciones en curso.
  2. El prestatario usará los ingresos del préstamo para retener a los
    trabajadores y mantener la nómina o hacer pagos de hipotecas,
    alquileres y servicios públicos
  3. El prestatario no tiene una solicitud pendiente para un préstamo que duplica el propósito y los montos solicitados aquí. Desde el 15 de febrero de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020, el prestatario no ha recibido un préstamo duplicado del propósito y los montos solicitados aquí

Nota: Existe la oportunidad de cancelar los préstamos de emergencia realizados entre el 31 de enero de 2020 y la fecha en que este programa de préstamos esté disponible en un nuevo préstamo. Si usted es un contratista independiente, un propietario único o un trabajador independiente, los prestamistas también buscarán ciertos documentos (los requisitos finales serán anunciados por el gobierno), tales como declaraciones de impuestos sobre la nómina, formularios 1099-MISC e ingresos y gastos de la empresa unipersonal.

¿Qué documentos NECESITO PARA APLICAR?

Estos son los documentos que probablemente necesite, por lo tanto, solicite a su asesor financiero o contador que comience a recopilar estos formularios.

Lista de verificación preliminar para el Programa de Protección del Salario:

  • Costo de nómina 2019
  • Número de empleados al 31 de diciembre de 2019
  • Número de empleados al 15 de febrero de 2020
  • ¿En qué industria se encuentra el negocio?
  • Formulario 940 del IRS para empleadores Declaración anual de impuestos federales sobre el desempleo (FUTA)
  • Formulario 941 del IRS trimestralmente Declaración de impuestos federales del empleador
  • Informe resumido de nómina 2019 con los estados de cuenta bancarios correspondientes

Guía para Aplicar por El Programa de Protección del Salario

Lo que los prestamistas

NO BUSCARÁN

  • Que el prestatario buscó y no pudo obtener crédito en otra parte.
  • No se requiere una garantía personal para el préstamo.
  • No se requiere garantía para el préstamo.

Acciones Urgentes

Below are the urgent actions you need to ensure you get funding for your business as soon as possible. Next, you’ll find additional actions for the application process, and tools that will make it easier and faster to get the forgivable funding sooner.

PREGUNTAS FRECUENTES

Usted es elegible si es:

  • Una pequeña empresa con menos de 500 empleados por sucursal o ubicación (algunas excepciones permiten hasta 1500)
  • A 501 (c) (3) con menos de 500 empleados
  • Un individuo que opera como propietario único
  • Un individuo que opera como un contratista independiente.
  • Una persona que trabaja por cuenta propia y que regularmente realiza cualquier oficio o negocio.
  • Una preocupación comercial tribal que cumple con el estándar detamaño de la SBA
  • Una pequeña empresa que cumple con el estándar de tamaño de la SBA
  • Una organización de veteranos 501 (c) (19) que cumple con el estándar de tamaño de la SBA

Además, algunas reglas especiales pueden hacerlo elegible:

  • Si se encuentra en el sector de alojamiento y servicios de alimentos (NAICS 72), la regla de 500 empleados se aplica por ubicación física
  • Si está operando como una franquicia, o recibe asistencia financiera de una Compañía de Inversión para Pequeñas Empresas aprobadas, las reglas normales de afiliación no aplican

Nota: El umbral de 500 empleados incluye a todos los empleados: en tiempo completo, en tiempo parcial y cualquier otro estado.

  • Si necesita un ejemplo de cómo debería verse esto, consulte cómo se hace esto en la sección “¿Qué criterios buscarán los prestamistas?”

Pregunta: Para determinar la elegibilidad del prestatario bajo el umbral de 500 empleados u otro límite aplicable establecido por la CARES Act, ¿debe un prestatario contar a todos los empleados o solo a los empleados equivalentes a tiempo completo?

Respuesta: For purposes of loan eligibility, the CARES Act defines the term employee to include “individuals employed on a full-time, part-time, or other basis.” A borrower must therefore calculate the total number of employees, including part-time employees, when determining their employee headcount for purposes of the eligibility threshold. For example, if a borrower has 200 full-time employees and 50 part-time employees each working 10 hours per week, the borrower has a total of 250 employees. 

By contrast, for purposes of loan forgiveness, the CARES Act uses the standard of “full-time equivalent employees” to determine the extent to which the loan forgiveness amount will be reduced in the event of workforce reductions.

Para propósitos de elegibilidad de préstamos, la CARES Act define el término empleado para incluir a “individuos empleados a tiempo completo, a tiempo parcial u otra base”. Por lo tanto, un prestatario debe calcular el número total de empleados, incluidos los empleados a tiempo parcial, al determinar el número de empleados para los fines del umbral de elegibilidad. Por ejemplo, si un prestatario tiene 200 empleados a tiempo completo y 50 empleados a tiempo parcial, cada uno trabajando 10 horas por semana, el prestatario tiene un total de 250 empleados.

Por el contrario, para fines de condonación de préstamos, la CARES Act utiliza el estándar de “empleados equivalentes a tiempo completo” para determinar en qué medida se reducirá el monto de condonación de préstamos en caso de reducciones de la fuerza laboral.

Pregunta: ¿Las empresas propiedad de grandes empresas con fuentes adecuadas de liquidez para respaldar las operaciones en curso de la empresa califican para un préstamo PPP?

Respuesta: Además de revisar las reglas de afiliación aplicables para determinar la elegibilidad, todos los prestatarios deben evaluar su necesidad económica de un préstamo PPP bajo el estándar establecido por la CARES Act y las regulaciones PPP en el momento de la solicitud del préstamo. Aunque la CARES Act suspende el requisito ordinario de que los prestatarios no puedan obtener crédito en otro lugar (como se define en la sección 3 (h) de la Ley de Pequeñas Empresas), los prestatarios aún deben certificar de buena fe que su solicitud de préstamo PPP es necesaria. Específicamente, antes de presentar una solicitud de APP, todos los prestatarios deben revisar cuidadosamente la certificación requerida de que “la incertidumbre económica actual hace que esta solicitud de préstamo sea necesaria para respaldar las operaciones en curso del solicitante”. Los prestatarios deben realizar esta certificación de buena fe, teniendo en cuenta su actividad comercial actual y su capacidad para acceder a otras fuentes de liquidez suficientes para respaldar sus operaciones en curso de una manera que no sea significativamente perjudicial para el negocio. Por ejemplo, es poco probable que una empresa pública con un valor de mercado sustancial y acceso a los mercados de capitales pueda realizar la certificación requerida de buena fe, y dicha empresa debería estar preparada para demostrar a la SBA, previa solicitud, la base de su Certificación.

Los prestamistas pueden confiar en la certificación del prestatario con respecto a la necesidad de la solicitud de préstamo. La SBA considerará que cualquier prestatario que solicitó un préstamo PPP antes de la emisión de esta guía y que paga el préstamo en su totalidad antes del 7 de mayo de 2020, ha realizado la certificación requerida de buena fe.

Pregunta: ¿Cómo revisará la SBA la certificación de buena fe requerida por los prestatarios con respecto a la necesidad de su solicitud de préstamo?

Respuesta: Al presentar una solicitud de PPP, todos los prestatarios deben certificar de buena fe que “la incertidumbre económica actual hace que esta solicitud de préstamo sea necesaria para respaldar las operaciones en curso del solicitante”. La SBA, en consulta con el Departamento del Tesoro, ha determinado que se aplicará el siguiente puerto seguro a la revisión de la SBA de los préstamos PPP con respecto a este tema: Cualquier prestatario que, junto con sus afiliados, recibió préstamos PPP con un monto principal original de se considerará que menos de $2 millones han realizado la certificación requerida con respecto a la necesidad de la solicitud de préstamo de buena fe.

La SBA ha determinado que este puerto seguro es apropiado porque los prestatarios con préstamos por debajo de este umbral generalmente tienen menos probabilidades de tener acceso a fuentes adecuadas de liquidez en el entorno económico actual que los prestatarios que obtuvieron préstamos más grandes. Este puerto seguro también promoverá la certeza económica a medida que los prestatarios de PPP con recursos más limitados se esfuercen por retener y recontratar empleados. Además, dado el gran volumen de préstamos PPP, este enfoque permitirá a la SBA conservar sus recursos de auditoría finitos y centrar sus revisiones en préstamos más grandes, donde el esfuerzo de cumplimiento puede generar mayores rendimientos.

Es importante destacar que los prestatarios con préstamos superiores a $2 millones que no satisfacen este puerto seguro aún pueden tener una base adecuada para realizar la certificación de buena fe requerida, en función de sus circunstancias individuales a la luz del lenguaje de la certificación y la orientación de la SBA. La SBA ha declarado previamente que todos los préstamos PPP que excedan los $2 millones y otros préstamos PPP, según corresponda, estarán sujetos a revisión por parte de la SBA para verificar el cumplimiento de los requisitos del programa establecidos en las Reglas Finales interinas del PPP y en el Formulario de solicitud de prestatario. Si la SBA determina en el curso de su revisión que un prestatario carecía de una base adecuada para la certificación requerida con respecto a la necesidad de la solicitud de préstamo, la SBA buscará el reembolso del saldo pendiente del préstamo PPP e informará al prestamista que el prestatario no es elegible para condonación de préstamos Si el prestatario paga el préstamo después de recibir una notificación de la SBA, la SBA no buscará la aplicación administrativa o referencias a otras agencias en función de su determinación con respecto a la certificación sobre la necesidad de la solicitud de préstamo. La determinación de la SBA con respecto a la certificación con respecto a la necesidad de la solicitud de préstamo no afectará la garantía del préstamo de la SBA.

Los préstamos pueden ser hasta 2.5 veces los costos mensuales promedio de la nómina del prestatario, sin exceder los $10 millones

¿Cómo calculo mis COSTOS DE NÓMINA mensuales promedio y cómo puedo aumentar el monto máximo de mi préstamo?

La única forma de aumentar su monto máximo es si aumenta su nómina, y la única forma de aumentar su nómina, de acuerdo con las reglas, es incluir todos los gastos elegibles permitidos bajo las reglas del programa que definen “nómina”. A continuación encontrará una lista de los elementos que puede incluir en la nómina y los elementos que no puede incluir.

Costos de Nómina Incluidos:

  1. Para Empleadores: La suma de los pagos de cualquier compensación con respecto a los empleados que sea:
  • Salario, comisión o compensación similar
  • Pago de propina en efectivo o equivalente
  • Pago por licencia de vacaciones, paternidad, familiar, médica o por enfermedad
  • Subsidio por despido o separación
  • Pago requerido para la provisión de beneficios de atención médica grupal, incluidas las primas de seguro
  • Pago de cualquier beneficio de jubilación
  • Pago de impuestos estatales o locales sobre la remuneración del empleado

Para propietarios únicos, contratistas independientes y personas autónomas: La suma de los pagos de cualquier compensación o ingreso de un propietario único o contratista independiente que sea un salario, comisión, ingreso, ganancias netas del trabajo por cuenta propia o compensación similar y que sea por un monto que no supere los $ 100,000 en uno año, prorrateado para el período cubierto.

Costos de Nómina No Incluidos:

  • Compensación de un empleado individual en exceso de un salario anual de $ 100,000, prorrateado para el período del 15 de febrero al 30 de junio de 2020
  • Impuestos federales sobre la nómina, impuestos de jubilación ferroviaria e impuestos sobre la renta
  • Cualquier compensación de un empleado cuyo lugar principal de residencia está fuera de los Estados Unidos
  • Salarios de baja por enfermedad calificados para los cuales se permite un crédito en virtud de la sección 7001 de la Ley de respuesta al primer coronavirus de familias (Ley pública 116–5 127); o salarios de licencia familiar calificados para los cuales se permite un crédito bajo la sección 7003 de la Families First Coronavirus Response Act.

Los prestatarios son elegibles para que se les perdonen sus préstamos si siguen las reglas.

¿Cuánto?

Un prestatario es elegible para la condonación del préstamo igual a la
cantidad que el prestatario gastó en los siguientes artículos durante el período de 24 semanas que comienza en la fecha de inicio del préstamo:

  • Costos de nómina (usando la misma definición de costos de nómina utilizada para determinar la elegibilidad del préstamo)
  • Alquiler en un contrato de arrendamiento
  • Pagos de servicios públicos (electricidad, gas, agua, transporte, teléfono o internet)
  • Para prestatarios con empleados que reciben propinas, salarios adicionales pagados a esos empleados
  • Intereses sobre la obligación hipotecaria incurrida en el curso ordinario de los negocios
  • La condonación del préstamo no puede exceder la cantidad prestada.

¿Cómo podría reducirse el monto perdonado?

La cantidad de condonación de préstamos calculada anteriormente se reduce si hay una reducción en el número de empleados, o una reducción de más del 25% en los salarios pagados a los empleados. Específicamente:

Reducción basada en la reducción del número de empleados

COSTOS DE NÓMINA x Número promedio de empleados equivalentes a tiempo completo (FTE) por mes para las 24 semanas que comienzan con la originación del préstamo dividido por;

  • Opción 1: Número promedio de FTE por mes desde 15 de febrero de 2019 a 30 de junio de 2019
  • Opción 2: Número promedio de FTE por mes desde Enero 1, 2020 to Febrero 29, 2020
  • Para empleados temporales: Número promedio de FTE por mes desde Febrero 15, 2019 a Junio 30, 2019

Reducción basada en la reducción de salarios

COSTOS DE NÓMINA – Para cualquier empleado que no ganó durante ningún período de pago en 2019 salarios a una tasa anualizada de más de $ 100,000, el monto de cualquier reducción en los salarios que sea mayor al 25% en comparación con su trimestre completo más reciente.

¿Qué sucede si vuelvo a contratar empleados o restablezco los salarios?

Las reducciones en el empleo o los salarios que se producen durante el período que comienza el 15 de febrero de 2020 y finaliza 30 días después de la promulgación de la Ley CARES (26 de abril de 2020) no reducirá el monto de la condonación de préstamos SI antes del 31 de diciembre de 2020, el prestatario elimina la reducción de empleados o la reducción de salarios.

¿Qué le doy al banco cuando solicito la condonación de préstamos?

  • Documentación que verifique el número de empleados equivalentes a tiempo completo en la nómina y las tasas de pago para el período del préstamo y el año anterior al préstamo: declaraciones de impuestos sobre la nómina informadas al IRS y las declaraciones estatales de ingresos, nóminas y seguro de desempleo
  • Documentación para probar sus pagos de hipoteca, arrendamiento o servicios públicos; cheques cancelados, recibos de pago, extractos de cuenta
  • Certificación del prestatario que: La documentación presentada es verdadera y correcta, el monto por el cual se solicita el perdón se utilizó para retener a los empleados, hacer pagos en una obligación de alquiler cubierta

El prestamista debe tomar una decisión dentro de los 60 días posteriores a la presentación de su solicitud de perdón.

Los fondos se distribuirán utilizando el marco existente de prestamistas de la SBA, trabajando con y a través de bancos nacionales y locales, quienes tomarán su solicitud y otorgarán los préstamos.

Nota: Comuníquese con su banco local para preguntarles si están participando en el programa.

Al evaluar la elegibilidad, los prestamistas deben considerar si el prestatario estaba en operación antes del 15 de febrero de 2020 y si tenía empleados por los cuales pagaba salarios e impuestos sobre la nómina. Los prestamistas también le pedirán una certificación de buena fe que:

  1. La incertidumbre de las condiciones económicas actuales hace que la solicitud de préstamo sea necesaria para respaldar las operaciones en curso.
  2. El prestatario usará los ingresos del préstamo para retener a los
    trabajadores y mantener la nómina o hacer pagos de hipotecas,
    alquileres y servicios públicos
  3. El prestatario no tiene una solicitud pendiente para un préstamo que duplica el propósito y los montos solicitados aquí. Desde el 15 de febrero de 2020 hasta el 31 de diciembre de 2020, el prestatario no ha recibido un préstamo duplicado del propósito y los montos solicitados aquí

Nota: Existe la oportunidad de cancelar los préstamos de emergencia realizados entre el 31 de enero de 2020 y la fecha en que este programa de préstamos esté disponible en un nuevo préstamo. Si usted es un contratista independiente, un propietario único o un trabajador independiente, los prestamistas también buscarán ciertos documentos (los requisitos finales serán anunciados por el gobierno), tales como declaraciones de impuestos sobre la nómina, formularios 1099-MISC e ingresos y gastos de la empresa unipersonal.

Pregunta: ¿Pueden los prestamistas aceptar firmas de una sola persona autorizada para firmar en nombre del prestatario?

Answer: Sí. Sin embargo, el prestatario debe tener en cuenta que, como lo indica el Formulario de solicitud de prestatario, solo un representante autorizado de la empresa que solicita un préstamo puede firmar en nombre de la empresa. La firma de un individuo como un “Representante autorizado del solicitante” es una representación ante el prestamista y ante el gobierno de los EE. UU. De que el firmante está autorizado para realizar las certificaciones, incluso con respecto al solicitante y a cada propietario del 20% o más del patrimonio del solicitante , contenido en el Formulario de solicitud de prestatario. Los prestamistas pueden confiar en esa representación y aceptar la firma de un solo individuo sobre esa base.

  • El gobierno garantiza el 100% de los préstamos otorgados a las empresas como parte del programa. El banco no tiene riesgo porque el gobierno garantiza el 100% de los préstamos entregados a través del programa.
  • Para estos préstamos, el Gobierno ha renunciado a los requisitos de garantía personal, garantía y crédito en otros lugares.
  • Los prestamistas están dirigidos a priorizar las pequeñas empresas, entidades en mercados rurales y desatendidos, veteranos y miembros de la comunidad militar, preocupaciones de pequeñas empresas propiedad de personas, mujeres y empresas en desventaja social y económica en operación por menos de 2 años.

Pregunta: ¿La información que los prestamistas deben recopilar de los solicitantes de PPP con respecto a cada propietario que tenga una participación del 20% o más en el negocio del solicitante (es decir, nombre del propietario, título,% de propiedad, TIN y dirección) satisface la obligación del prestamista de cobrar beneficios información de propiedad (que tiene un umbral de propiedad del 25%) según la Ley de secreto bancario?

Respuesta: Para prestamistas con clientes existentes: Con respecto a la recopilación de información sobre beneficiarios reales para propietarios con un interés de propiedad del 20% o más, si el préstamo PPP se otorga a un cliente existente y el prestamista verificó previamente la información necesaria, el prestamista no necesita vuelva a verificar la información. Además, si las instituciones de depósito aseguradas por el gobierno federal y las cooperativas de ahorro y crédito con seguro federal elegibles para participar en el programa PPP aún no han recopilado dicha información de titularidad real sobre los clientes existentes, dichas instituciones no necesitan recopilar y verificar la información de titularidad real para aquellos clientes que solicitan una nueva PPP préstamos, a menos que se indique lo contrario por el enfoque basado en el riesgo del prestamista para el cumplimiento de la Ley de Secreto Bancario (BSA).

Para prestamistas con nuevos clientes: para los nuevos clientes, se considerará que la recopilación por parte del prestamista de la siguiente información de todas las personas físicas con una participación del 20% o más en la propiedad del negocio del solicitante cumple con los requisitos BSA aplicables y las regulaciones de FinCEN que rigen la recopilación de beneficiarios reales información: nombre del propietario, título,% de propiedad, TIN, dirección y fecha de nacimiento. Si cualquier interés de propiedad del 20% o más en el negocio del solicitante pertenece a un negocio u otra entidad legal, los prestamistas deberán recopilar información adecuada sobre el beneficiario real para esa entidad. Si tiene preguntas sobre los requisitos relacionados con el beneficiario final, vaya a https://www.fincen.gov/resources/statutes-and-regulations/cdd-final-rule. Las decisiones con respecto a la verificación adicional de la información de beneficiarios reales recopilada de los nuevos clientes deben tomarse de conformidad con el enfoque basado en el riesgo del prestamista para el cumplimiento de BSA.

Actualizaciones de las reglas del programa publicadas por la SBA y el Departamento de la Tesorería

La Administración de Pequeñas Empresas (SBA), en consulta con el Departamento de la Tesorería, tiene la intención de proporcionar orientación adicional oportuna para abordar las preguntas del prestatario y el prestamista sobre la implementación del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP), establecido por la sección 1102 de la Ayuda Coronavirus, Ley de socorro y seguridad económica (CARES Act o la Ley). La SBA y la Tesorería actualizarán las preguntas frecuentes sobre las reglas del programa periódicamente en el sitio web del la Tesorería.

Empresas con fines de lucro, organizaciones sin fines de lucro, organizaciones de veteranos y empresas comerciales tribales que cumplen con los siguientes 3 criterios:

  • Son ambos
    a) Entidades con menos de 500 empleados o entidades pequeñas según lo definido por la SBA; ciertas industrias pueden tener niveles máximos de empleados más altos
    O
    b) propietarios únicos, contratistas independientes y trabajadores independientes
  • Estuvieron en funcionamiento el 15 de febrero de 2020
  • Certificará, entre otras cosas, que la incertidumbre de las condiciones económicas actuales hace que el préstamo sea necesario para respaldar las operaciones en curso.

Con la excepción de las empresas con un código de industria NAICS que comienza con 72 (principalmente industrias de hostelería y servicios de alimentos), ciertas empresas de franquicias y empresas que han recibido inversión de un SBIC, el recuento de empleados de una empresa incluirá a los empleados de sus afiliados según lo definido por la SBA.

Las reglas de afiliación se vuelven importantes cuando la SBA decide si las afiliaciones de una empresa impiden que se las considere “pequeñas”. En general, la afiliación existe cuando una empresa controla o tiene el poder de controlar a otra o cuando un tercero (o partes) controla o tiene el poder de controlar ambas empresas. Consulte este recurso para obtener más información sobre estas reglas y cómo pueden afectar la elegibilidad de su empresa.

Pregunta: ¿Se requiere que los prestamistas hagan una determinación independiente con respecto a la aplicabilidad de las reglas de afiliación bajo 13 C.F.R. 121.301 (f) a los prestatarios?

Respuesta: No. Es responsabilidad del prestatario determinar qué entidades (si las hay) son sus afiliados y determinar el número de empleados del prestatario y sus afiliados. Los prestamistas pueden confiar en las certificaciones de los prestatarios.

Pregunta: ¿Se requiere que los prestatarios apliquen las reglas de afiliación de la SBA bajo 13 C.F.R. 121.301 (f)?

Respuesta: Sí. Los prestatarios deben aplicar las reglas de afiliación establecidas en la Regla Final Provisional de Afiliación de la SBA. Un prestatario debe certificar en el Formulario de Solicitud de Prestatario que el prestatario es elegible para recibir un préstamo PPP, y esa certificación significa que el prestatario es un problema de pequeña empresa como se define en la sección 3 de la Small Business Act (15 USC 632), cumple con el estándar de tamaño aplicable basado en los empleados o los ingresos de la SBA, o cumple con las pruebas en el estándar de tamaño alternativo de la SBA, después de aplicar las reglas de afiliación, si corresponde. Las exclusiones de afiliación existentes de la SBA se aplican al PPP, incluidas, por ejemplo, las exclusiones bajo 13 CFR 121.103 (b) (2).

Pregunta: La regla de afiliación basada en la propiedad (13 CFR 121.301 (f) (1)) establece que la SBA considerará que un accionista minoritario en un negocio controlará el negocio si el accionista tiene el derecho de evitar un quórum o bloquear la acción de otra manera. junta directiva o accionistas. Si un accionista minoritario renuncia irrevocablemente a esos derechos, ¿todavía se considera afiliado de la empresa?

Respuesta: No. Si un accionista minoritario en un negocio renuncia irrevocablemente o renuncia a cualquier derecho existente especificado en 13 C.F.R. 121.301 (f) (1), el accionista minoritario ya no sería afiliado de la empresa (suponiendo que no haya otra relación que active las reglas de afiliación).

Pregunta: ¿Cómo funcionan las reglas de afiliación y límite de $ 10 millones para las franquicias?

Respuesta: Si una marca de franquicia figura en el Directorio de franquicias de la SBA, cada uno de sus franquiciados que cumpla con el estándar de tamaño aplicable puede solicitar un préstamo PPP. (El franquiciador no aplica en nombre de sus franquiciados). El límite de $ 10 millones en préstamos PPP es un límite por entidad franquiciada, y cada franquiciado está limitado a un préstamo PPP.

Las marcas de franquicia a las que se ha denegado la inclusión en el Directorio debido a la afiliación entre el franquiciador y el franquiciado pueden solicitar la inclusión para recibir préstamos PPP. La SBA no aplicará las reglas de afiliación a una marca de franquicia que solicite la inclusión en el Directorio para participar en el PPP, pero la SBA confirmará que la marca es elegible para la inclusión en el Directorio.

Pregunta: ¿Cómo funcionan las reglas de afiliación y límite de $ 10 millones para hoteles y restaurantes (y cualquier negocio al que se le haya asignado un código del Sistema de Clasificación de la Industria de América del Norte (NAICS) que comienza con 72)?

Respuesta: Según la CARES Act, cualquier entidad comercial individual a la que se le asigne un código NAICS que comience con 72 (incluidos hoteles y restaurantes) y que emplee a no más de 500 empleados por ubicación física es elegible para recibir un préstamo PPP.

Además, las reglas de afiliación de la SBA (13 CFR 121.103 y 13 CFR 121.301) no se aplican a ninguna entidad comercial a la que se le asigne un código NAICS que comience con 72 y que emplee no más de un total de 500 empleados. Como resultado, si cada ubicación de hotel o restaurante propiedad de una empresa matriz es una entidad comercial legal separada, cada ubicación de hotel o restaurante que emplea a no más de 500 empleados puede solicitar un préstamo PPP separado siempre que use su EIN único.

La limitación del monto máximo del préstamo de $ 10 millones se aplica a cada entidad comercial elegible, porque las entidades comerciales individuales no pueden solicitar más de un préstamo. Los siguientes ejemplos ilustran cómo se aplican estos principios.

Ejemplo 1. La empresa X posee directamente varios restaurantes y no tiene afiliados.

  • La empresa X puede solicitar un préstamo PPP si emplea a 500 empleados o menos por ubicación (incluso en su sede), incluso si el número total de empleados empleados en todas las ubicaciones es superior a 500.

Ejemplo 2. La empresa X posee totalmente la empresa Y y la empresa Z (como resultado, las empresas X, Y y Z están todas afiliadas entre sí). La empresa Y y la empresa Z poseen cada una un restaurante con 500 empleados o menos.

  • La Compañía Y y la Compañía Z pueden solicitar un préstamo PPP por separado, ya que cada una tiene 500 empleados o menos. Las reglas de afiliación no se aplican porque la Compañía Y y la Compañía Z tienen cada una 500 empleados o menos y están en el negocio de servicios de alimentos (con un código NAICS que comienza con 72).

Ejemplo 3. La empresa X es totalmente propietaria de la empresa Y y la empresa Z (como resultado, las empresas X, Y y Z están todas afiliadas entre sí). La empresa Y posee un restaurante con 400 empleados. La empresa Z es una empresa constructora con 400 empleados.

  • La empresa Y es elegible para un préstamo PPP porque tiene 500 empleados o menos. Las reglas de afiliación no se aplican a la Compañía Y, porque tiene 500 empleados o menos y está en el negocio de servicios de alimentos (con un código NAICS que comienza con 72).
  • La renuncia a las reglas de afiliación no se aplica a la Compañía Z, porque la Compañía Z está en la industria de la construcción. Según las reglas de afiliación de la SBA, 13 CFR 121.301 (f) (1) y (3), la Compañía Y y la Compañía Z están afiliadas entre sí porque están bajo el control común de la Compañía X, que es propietaria de ambas compañías. Esto significa que el tamaño de la Compañía Z se determina al agregar a sus empleados a los de las Empresas X e Y. Por lo tanto, se considera que la Compañía Z tiene más de 500 empleados, junto con sus afiliados. Sin embargo, la Compañía Z puede ser elegible para recibir un préstamo PPP como una pequeña empresa si, junto con las Empresas X e Y, cumple con los otros estándares de tamaño aplicables de la SBA “.

El monto máximo del préstamo es el menor de (i) $ 10 millones o (ii) 2.5x “costos de nómina” mensuales totales promedio

Si la empresa ya recibió un Préstamo por desastre por lesiones económicas de la SBA (EIDL) y decide refinanciar ese préstamo con un Préstamo PPP de la SBA, el monto pendiente del préstamo EIDL se puede agregar al monto del préstamo, sujeto al límite de $ 10 millones.

  • Los costos de nómina para las empresas incluyen sueldos, salarios, propinas en efectivo, impuestos estatales o locales sobre la compensación de los pagos de los empleados por vacaciones, licencia parental, familiar, médica o por enfermedad, y beneficios de atención médica grupal
  • Los costos de nómina para propietarios únicos y contratistas independientes incluyen salarios y ganancias netas del trabajo por cuenta propia
  • Se excluye la compensación para un empleado individual, propietario único o contratista independiente por encima de $ 100,000 anuales (prorrateado para el período)
  • La nómina promedio se calculará sobre (i) el año anterior, (ii) para empleadores temporales, el período comprendido entre el 15 de febrero de 2019 y el 30 de junio de 2019 o, a elección del prestatario, del 1 de marzo de 2019 al 30 de junio, 2019, o (iii) el período comprendido entre el 1 de enero de 2020 y el 29 de febrero de 2020 para las empresas que no estén en funcionamiento durante el período comprendido entre el 15 de febrero de 2019 y el 30 de junio de 2019.
  • Los prestatarios pueden usar su empleo promedio durante los mismos períodos de tiempo para determinar su número de empleados, con el propósito de aplicar un estándar de tamaño basado en el empleado. Alternativamente, los prestatarios pueden optar por usar el cálculo habitual de la SBA: el número promedio de empleados por período de pago en los 12 meses calendario completos anteriores a la fecha de la solicitud del préstamo (o el número promedio de empleados para cada uno de los períodos de pago que la empresa tiene estado operativo, si no ha estado operativo durante 12 meses).
  • A continuación se toman de las preguntas frecuentes del Departamento de Hacienda y SBA

Pregunta: La CARES Act excluye de la definición de costos de nómina cualquier compensación de los empleados que exceda un salario anual de $ 100,000. ¿Se aplica esa exclusión a todos los beneficios para empleados de valor monetario?

Respuesta: No. La exclusión de una compensación superior a $100,000 anuales se aplica solo a la compensación en efectivo, no a los beneficios no monetarios, que incluyen:

  • contribuciones del empleador a planes de jubilación de beneficios definidos o contribuciones definidas;
  • pago por la provisión de beneficios para empleados que consisten en cobertura de atención médica grupal, incluidas las primas de seguros; y
  • pago de impuestos estatales y locales sobre la remuneración de los empleados.

Pregunta: ¿Cómo debe un prestatario tener en cuenta los impuestos federales al determinar sus costos de nómina para fines del monto máximo del préstamo, los usos permitidos de un préstamo PPP y el monto de un préstamo que puede ser condonado?

Respuesta: Según la Ley, los costos de la nómina se calculan en términos brutos sin tener en cuenta (es decir, sin incluir sustracciones o adiciones basadas en) los impuestos federales impuestos o retenidos, como la participación del empleado y del empleador en la Ley Federal de Contribuciones de Seguros (FICA) y Impuestos sobre la renta que deben retenerse de los empleados. Como resultado, los costos de la nómina no se reducen por los impuestos impuestos a un empleado y el empleador debe retenerlos, pero los costos de la nómina no incluyen la parte del impuesto sobre la nómina del empleador. Por ejemplo, un empleado que ganara $4,000 por mes en salarios brutos, de los cuales se retuvieron $500 en impuestos federales, contaría como $4,000 en costos de nómina. El empleado recibiría $3,500 y $500 serían pagados al gobierno federal. Sin embargo, los impuestos federales sobre la nómina del lado del empleador impuestos sobre los $ 4,000 en salarios están excluidos de los costos de nómina bajo el estatuto.

Pregunta: ¿Deberían incluirse en los cálculos de los costos de nómina del prestatario elegible los pagos que un prestatario elegible realizó a un contratista independiente o propietario único?

Respuesta: No. Cualquier cantidad que un prestatario elegible haya pagado a un contratista independiente o propietario único debe excluirse de los costos de nómina de la empresa elegible. Sin embargo, un contratista independiente o propietario único será elegible para un préstamo bajo el PPP, si cumple con los requisitos aplicables.

Pregunta: ¿Los préstamos PPP cubren la licencia por enfermedad pagada?

Respuesta: Sí. Los préstamos PPP cubren los costos de nómina, incluidos los costos de vacaciones de los empleados, licencia parental, familiar, médica y por enfermedad. Sin embargo, la Ley CARES excluye los salarios de licencia por enfermedad y familia calificados para los cuales se permite un crédito en virtud de las secciones 7001 y 7003 de la Ley de Respuesta al Primer Coronavirus de Familias (Ley Pública 116-127). Obtenga más información sobre el crédito reembolsable de licencia por enfermedad pagada aquí.

Pregunta: El párrafo 3.b.iii de la Norma Final Provisional de PPP establece que los prestamistas deben “[c] confirmar el monto en dólares de los costos mensuales promedio de la nómina para el año calendario anterior al revisar la documentación de la nómina presentada con la solicitud del prestatario”. ¿Requiere eso que el prestamista reproduzca los cálculos de cada prestatario?

Respuesta: No. Proporcionar un cálculo exacto de los costos de la nómina es responsabilidad del prestatario, y el prestatario da fe de la precisión de esos cálculos en el Formulario de solicitud de prestatario. Se espera que los prestamistas realicen una revisión de buena fe, en un tiempo razonable, de los cálculos del prestatario y los documentos de respaldo relacionados con el costo promedio mensual de la nómina. Por ejemplo, una revisión mínima de los cálculos basados ​​en un informe de nómina por un procesador de nómina de terceros reconocido sería razonable. Además, como lo indica la Regla Final Provisional de PPP, los prestamistas pueden confiar en las representaciones de los prestatarios, incluso con respecto a los montos que deben excluirse de los costos de la nómina.

Si el prestamista identifica errores en el cálculo del prestatario o la falta sustancial de fundamentación en los documentos de respaldo del prestatario, el prestamista debe trabajar con el prestatario para remediar el problema.

Pregunta: ¿Qué sucede si un prestatario elegible contrata a un tercero pagador, como un proveedor de nómina o una Organización Profesional de Empleadores (PEO) para procesar la nómina e informar los impuestos sobre la nómina?

Respuesta: La SBA reconoce que los prestatarios elegibles que usan PEO o proveedores de nómina similares están obligados por algunas leyes estatales de registro a informar el salario y otros datos en el Número de identificación del empleador (EIN) del PEO u otro proveedor de nómina. En estos casos, la documentación de nómina proporcionada por el proveedor de nómina que indica la cantidad de salarios e impuestos de nómina informados al IRS por el proveedor de nómina para los empleados del prestatario se considerará documentación de nómina de préstamo PPP aceptable. La información relevante de un Anexo R (Formulario 941), Programa de asignación de contribuyentes agregados del Formulario 941, adjunto al Formulario 941 del PEO u otro proveedor de nómina, Declaración de impuestos federales trimestrales del empleador, debe usarse si está disponible; de lo contrario, el prestatario elegible debe obtener una declaración del proveedor de nómina que documente la cantidad de salarios e impuestos sobre la nómina. Además, los empleados del prestatario elegible no se considerarán empleados del proveedor de nómina del prestatario elegible o PEO.

Pregunta: ¿Qué período de tiempo deben usar los prestatarios para determinar su número de empleados y los costos de nómina para calcular los montos máximos de sus préstamos?

Respuesta: En general, los prestatarios pueden calcular sus costos de nómina agregados utilizando datos de los 12 meses anteriores o del año calendario 2019. Para negocios estacionales, el solicitante puede usar la nómina mensual promedio para el período comprendido entre el 15 de febrero de 2019 o el 1 de marzo, 2019 y 30 de junio de 2019. Un solicitante que no estuvo en el negocio del 15 de febrero de 2019 al 30 de junio de 2019 puede usar los costos promedio mensuales de la nómina para el período del 1 de enero de 2020 al 29 de febrero de 2020.

Los prestatarios deberán hacer una certificación de buena fe de que los fondos del préstamo se utilizarán para:

  • Costos de nómina
  • Costos relacionados con la continuación de los beneficios grupales de atención médica durante períodos de baja pagada por enfermedad, médica o familiar, y primas de seguro
  • Compensación de los empleados
  • Pagos de alquiler o arrendamiento, pagos de servicios públicos, pagos de intereses hipotecarios relacionados con el negocio (no principal) incurridos antes del 15 de febrero de 2020
  • Intereses sobre cualquier otra deuda comercial incurrida antes del 15 de febrero de 2020

Los prestatarios son elegibles para la condonación de préstamos durante 24 semanas a partir de la fecha de financiación del préstamo de los costos de nómina y pagos de alquiler, pagos de servicios públicos o pagos de intereses hipotecarios. La condonación también puede incluir salarios adicionales pagados a los trabajadores que reciben propinas. Los costos de nómina elegibles no incluyen una compensación anual superior a $ 100,000 para empleados individuales.

El monto de la condonación del préstamo puede reducirse si el empleador reduce la cantidad de empleados en comparación con el año anterior, o si el empleador reduce el pago de cualquier empleado en más del 25% a partir del último trimestre calendario. Los empleadores que vuelvan a contratar trabajadores despedidos previamente como resultado de la crisis COVID-19 no serán penalizados por tener una nómina reducida para el comienzo del período relevante si antes del 31 de diciembre de 2020 el prestatario elimina la reducción de empleados o la reducción de salario.

Los prestatarios deben solicitar la condonación de préstamos a sus prestamistas mediante la presentación de la documentación requerida (como se detalla más adelante) y recibirán una decisión dentro de los 60 días.

Si queda un saldo después de que el prestatario recibe la condonación del préstamo, el préstamo pendiente tendrá una tasa de interés fija del 1% por 5 años después de la solicitud de condonación del préstamo.

Pregunta: El monto de la condonación de un préstamo PPP depende de los costos de nómina del prestatario durante un período; ¿Cuándo comienza ese período?

Respuesta: El período comienza en la fecha en que el prestamista realiza el primer desembolso del préstamo PPP al prestatario. El prestamista debe hacer el primer desembolso del préstamo a más tardar diez días del calendario a partir de la fecha de aprobación del préstamo.

Pregunta: ¿Se reducirá el monto de condonación del préstamo PPP de un prestatario (de conformidad con la sección 1106 de la CARES Act y las normas y directrices de implementación de la SBA) si el prestatario despidió a un empleado, se ofreció a volver a contratar al mismo empleado, pero el empleado rechazó la oferta?

Respuesta: No. Como un ejercicio de la autoridad del Administrador y del Secretario bajo la Sección 1106 (d) (6) de la CARES Act para prescribir regulaciones que otorguen exenciones de minimos de los límites de la Ley para la condonación de préstamos, la SBA y el Tesoro tienen la intención de emitir un interino regla final que excluye a los empleados despedidos a quienes el prestatario ofreció volver a contratar (por el mismo salario / salario y la misma cantidad de horas) del cálculo de la reducción de la condonación de préstamos de la CARES Act. La regla final provisional especificará que, para calificar para esta excepción, el prestatario debe haber hecho una oferta de recontratación por escrito de buena fe, y el prestatario debe documentar el rechazo de esa oferta por parte del empleado. Los empleados y los empleadores deben ser conscientes de que los empleados que rechazan las ofertas de reempleo pueden perder la elegibilidad para una compensación continua por desempleo.

La SBA garantiza los préstamos, por lo que los prestatarios deberán solicitarla a través de bancos, cooperativas de crédito y otros
prestamistas. Aproximadamente 1,800 prestamistas privados ya están aprobados para emitir préstamos 7 (a), por lo que la mejor manera de comenzar es acercarse a su prestamista y preguntar acerca de cómo solicitar un préstamo 7 (a) para pequeñas empresas. Si su prestamista no lo ofrece, pruebe con otro.

Los prestamistas elegibles actualmente incluyen aquellos que ya están autorizados para emitir préstamos bajo el programa SBA 7 (a) existente. Los préstamos de la SBA 7 (a) generalmente son realizados por bancos, prestamistas no bancarios e instituciones financieras de desarrollo comunitario (CDFI). Se espera que la SBA y el Departamento del Tesoro de los EE. UU. Agreguen prestamistas adicionales con calificaciones suficientes.

Haga clic aquí para Guía para Aplicar por un Préstamo PPP

Reúna la documentación de la nómina. Necesitará documentos como declaraciones de impuestos sobre la nómina que verifiquen el número de empleados a tiempo completo en la nómina y cuánto se les pagó durante el período de tiempo aplicable. Si es necesario, comuníquese con su contador, contable o empresa de procesamiento de nómina para asegurarse de tener los documentos que necesita. Guía para Aplicar por un Préstamo PPP

Los principales estándares de suscripción para la elegibilidad serán la prueba de los costos de la nómina y la prueba en los negocios el 15 de febrero de 2020. Los préstamos SBA PPP no requieren una garantía personal o garantía.

El Programa de Protección del Salario es retroactivo al 15 de febrero de 2020. Esto significa que los empleadores pueden usar los fondos para volver a contratar empleados y aún así beneficiarse de la condonación de préstamos.

Si un prestatario no paga un préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago y el prestamista recibe el pago de la SBA bajo la garantía, la SBA tendrá un reclamo por subrogación contra la empresa. Sin embargo, la SBA no tendrá recurso contra un accionista, miembro o socio de un receptor de préstamo por falta de pago, excepto en la medida en que el préstamo no se haya utilizado para los fines autorizados.

Un empleador que recibe un préstamo del Programa de Protección del Salario no es elegible para el crédito de retención de empleados en la Sección 2301 de la CARES Act. Además, los empleadores cuyos préstamos son perdonados no son elegibles para diferir los impuestos sobre la nómina, según lo dispuesto en la Sección 2302 de la CARES Act.

Existe un crédito fiscal de nómina de hasta el 50% de los salarios calificados para ciertas empresas cuyas operaciones han sido suspendidas total o parcialmente por una orden del gobierno o cuyos ingresos brutos en un trimestre han caído al menos la mitad en comparación con un trimestre similar del año anterior Su negocio no puede recibir tanto el Crédito Tributario de Nómina de Retención de Empleados como un Préstamo de Protección de Nómina, así que si está considerando ambos, asegúrese de consultar con su asesor legal o financiero.

No, una entidad está limitada a un préstamo PPP. Cada préstamo se registrará con un Número de identificación de contribuyente en la SBA para evitar múltiples préstamos a la misma entidad.

No. El adelanto de $10,000 es parte del programa de préstamos por desastre por lesiones económicas (EIDL), no préstamos de protección de cheques de pago. Visite sba.gov para obtener más información sobre el programa EIDL.

Sí, puede solicitar un préstamo puente estatal y seguir siendo elegible para el préstamo PPP.

A diferencia de los préstamos tradicionales de la SBA 7 (a), no se requerirá ninguna garantía personal para recibir fondos y no se debe comprometer ninguna garantía. Del mismo modo, la CARESAct renuncia al requisito de que una empresa demuestre que no puede obtener crédito en otro lugar. En lugar de estos requisitos, los prestatarios deben certificar que el préstamo es necesario debido a la incertidumbre de las condiciones económicas actuales; que usarán los fondos para retener a los trabajadores, mantener la nómina o realizar pagos de alquiler, hipoteca y servicios públicos; y que no reciben fondos duplicados para los mismos usos.

Los pagos de capital, intereses y tarifas se diferirán por al menos 6 meses. Las tasas de interés se fijan en 1.0%. La SBA no cobrará ninguna tarifa anual o de garantía por el préstamo, y no se aplicarán todas las multas por pago anticipado.

La SBA no tiene ningún recurso contra ningún prestatario por falta de pago del préstamo, excepto cuando el prestatario ha utilizado los fondos del préstamo para un propósito no permitido.

Sí. La SBA pagará el principal, los intereses y las tarifas asociadas de ciertos préstamos SBA preexistentes durante 6 meses.

Los prestatarios pueden solicitar préstamos PPP y otra asistencia financiera de la SBA, incluidos los préstamos por daños económicos por desastre (EIDL), préstamos 7 (a), préstamos 504 y micropréstamos, y también recibir capital de inversión de Small Business Investment Corporations (SBIC). Sin embargo, no puede usar su préstamo PPP para el mismo propósito que sus otros préstamos de la SBA. Por ejemplo, si usa su PPP para cubrir la nómina para el período cubierto de 8 semanas, no puede usar un producto de préstamo de la SBA diferente para la nómina para esos mismos costos en ese período, aunque podría usarlo para la nómina no durante ese período o por diferentes trabajadores

Sí. El monto máximo del préstamo para un Préstamo Express aumenta de $350,000 a $1 millón.

La Ley CARES también amplía la elegibilidad para los prestatarios que solicitan una subvención de Préstamo de Emergencia por Lesiones Económicas por Desastre (EIDL). Según la Ley, los EIDL de emergencia están disponibles para empresas o cooperativas con menos de 500 empleados, propietarios únicos o contratistas independientes, o planes de propiedad de acciones para empleados (ESOP) con menos de 500 empleados. Además, la Ley exime los requisitos de que (1) el prestatario brinde una garantía personal para préstamos de hasta $ 200,000, (2) que la empresa elegible esté en funcionamiento durante un año antes del desastre, y (3) que el prestatario no pueda obtener crédito en otro lugar. La SBA también está facultada para aprobar a los solicitantes de préstamos en dólares pequeños únicamente sobre la base de su puntaje de crédito o “métodos alternativos apropiados para determinar la capacidad de reembolso de un solicitante”.

Lo más importante para los prestatarios que buscan una afluencia inmediata de fondos, los prestatarios pueden recibir un anticipo de emergencia de $ 10,000 dentro de los tres días posteriores a la solicitud de una subvención EIDL. Si la solicitud es denegada, el solicitante no está obligado a pagar el anticipo de $ 10,000. Los fondos anticipados de emergencia se pueden usar para los costos de nómina, el aumento de los costos de materiales, los pagos de alquiler o hipoteca, o para pagar las obligaciones que no se pueden cumplir debido a la pérdida de ingresos.

Los prestatarios pueden solicitar una subvención EIDL además de un préstamo bajo el Programa de Protección del Salario, siempre que los préstamos no se usen para el mismo propósito. Si un prestatario recibió un préstamo bajo 7 (b) (2) después del 31 de enero de 2020, el prestatario puede refinanciar el saldo pendiente como parte de un préstamo bajo el Programa.

El Título IV de la CARES Act crea fondos para programas de préstamos que pueden aplicarse a empresas medianas y grandes. Puede encontrar un resumen de esos programas en esta alerta.

Si trabaja como contratista independiente 1099, por defecto se le considera un propietario único a los ojos del IRS. Esto significa que sus ingresos independientes se informan anualmente en un Anexo C dentro de su declaración de impuestos personal. Tendrá un Anexo C incluso si elige trabajos ocasionales o realiza trabajos independientes, y este Anexo se basa en los formularios 1099-MISC que recopila de las empresas o personas que lo contrataron como contratista.

Su salario se determina más fácilmente mirando la ganancia neta que figura en su Anexo C. Si ya ha presentado sus impuestos de 2019, o ha preparado una declaración de 2019, esto se informará en la línea 31 del Anexo C. Si no ha presentado para sus impuestos de 2019, aún deberá completar un Anexo C para calificar para el PPP.

Aquí hay un buen recurso para el autoempleo y 1099 y el PPP

La Administración de Pequeños Negocios de EE. UU. Emitió una nueva regla final provisional el 14 de abril de 2020 que complementa la guía para el Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) incluida en la primera regla final provisional para el PPP emitida el 2 de abril y preguntas frecuentes que se actualizan periódicamente.

La guía adicional proporciona información específica sobre el cálculo del monto máximo del préstamo para personas con ingresos de trabajo por cuenta propia que presentan un Formulario 1040, Anexo C, Ganancias o Pérdidas del Negocio. El Formulario 1040 de 2019, Anexo C, se debe proporcionar con la solicitud de préstamo PPP, de acuerdo con la regla provisional, que señala que también se requieren pautas de documentación detalladas. También se proporciona orientación sobre cómo se pueden utilizar los préstamos PPP y cómo se calculará la condonación de préstamos.

La SBA declaró que emitirá una guía adicional para aquellas personas con ingresos de trabajo por cuenta propia que: (1) no estaban en funcionamiento en 2019, pero que estaban en funcionamiento el 15 de febrero de 2020, y (2) presentarán un Formulario 1040 Anexo C para 2020

Además, la nueva guía establece que los ingresos del trabajo por cuenta propia de los socios en una sociedad pueden informarse como un costo de nómina, hasta $ 100,000 anualizados, en una solicitud de préstamo PPP presentada por o en nombre de la sociedad (o LLC que presenta impuestos como camaradería). Los socios individuales no pueden presentar una solicitud de préstamo PPP por separado como personas independientes.

Las pequeñas empresas en los 50 estados y el Distrito de Columbia son elegibles para solicitar un programa separado de la SBA que brinda préstamos por desastre. Estos son préstamos a bajo interés emitidos directamente por la agencia. Esta opción puede tener sentido para las empresas que necesitan una cantidad menor de dinero del préstamo, ya que el monto máximo del préstamo del programa es de $2 millones. Los préstamos tienen una tasa de interés del 3.75% para las empresas y una tasa del 2.75% para las organizaciones sin fines de lucro. Las empresas que estén interesadas en este programa deben presentar una solicitud directamente con la SBA.

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