BENEFICIOS FISCALES
La CARES Act realiza cambios selectos en los impuestos y las políticas fiscales para aumentar el flujo de efectivo para las empresas afectadas por COVID-19. Sitio del IRS.
Discuta con un profesional de impuestos que pueda aplicar a su empresa.
Pagos para Individuos
- Se anticipa que aquellos que ganen menos de $75,000 al año recibirán pagos directos de $1,200 por persona ($2,400 de declaración conjunta) más $500 por niño. Esto eliminará gradualmente los ingresos superiores a $75,000 ($150,000 presentaciones conjuntas).
- Esto proporciona ingresos a corto plazo a sus empleados.
Incentivos para Mantenimiento de Nómina
- Las empresas son elegibles para un crédito tributario por retención de empleados si 1) sus operaciones comerciales se suspendieron total o parcialmente debido a una orden de cierre de COVID-19; o 2) los ingresos brutos disminuyeron en más del 50% en comparación con el mismo trimestre del año anterior.
- Las empresas elegibles pueden obtener un crédito fiscal reembolsable del 50% en salarios de hasta $ 10,000 por empleado. El crédito se puede obtener sobre los salarios pagados o incurridos desde el 13 de marzo de2020 hasta el 31 de diciembre de 2020.
Diferir los pagos de impuestos del Seguro Social
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Las empresas y los trabajadores independientes pueden retrasar sus pagos de impuestos sobre nómina. Estos pagos, la parte del empleador del impuesto a la Seguridad Social adeudado para 2020, pueden ser diferidos y pagados en los próximos dos años. El cincuenta por ciento debe pagarse antes de fines de 2021 y el 50% debe pagarse antes de fines de 2022. (Nota: La capacidad de diferir estos impuestos no se aplica a una empresa que tiene un préstamo de Protección de cheques de pago perdonado).
Pérdida Operativa Neta (NOL)
- Las empresas que tienen pérdidas operativas netas (NOL) tienen algunas limitaciones relajadas. Si su empresa tuvo un NOL en un año fiscal que comenzó en 2018, 2019 o 2020, ese NOL ahora se puede transferir cinco años en su lugar. Esto puede mejorar el flujo de caja y la liquidez para algunas empresas. Las empresas de paso y los propietarios únicos también podrán aprovechar las limitaciones relajadas de NOL.
Créditos Reembolso Corporativo AMT
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Las empresas que debían recibir créditos de impuesto mínimo alternativo corporativo (AMT) a fines de 2021 pueden reclamar un reembolso ahora, para mejorar el flujo de efectivo durante la emergencia de COVID-19.
Aumento del Interés de Deducciones de Gastos
- Las empresas podrán aumentar sus deducciones de gastos por intereses comerciales en sus declaraciones de impuestos. Para 2019 y 2020, la cantidad de gastos de intereses que las empresas pueden deducir en sus declaraciones de impuestos se incrementa al 50% del 30% de los ingresos imponibles.
Cancelar los costos de mejoras a las instalaciones
- Las empresas, especialmente las de la industria hotelera, podrán cancelar inmediatamente los costos asociados con la mejora de las instalaciones, aumentando el flujo de caja.
BENEFICIOS DE DESEMPLEO
La CARES Act realiza pequeños cambios a la Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) con respecto a la licencia por enfermedad remunerada, la FMLA remunerada y más. Es importante comprender cómo estos cambios impactan su negocio y sus empleados.
Tope de la Licencia Familiar y Médica
- La licencia médica y familiar pagada (FMLA) bajo la FFCRA tiene un tope de $ 200 por día y $ 10,000 en total por empleado.
Tope de la Licencia por Enfermedad
- La licencia por enfermedad pagada bajo la FFCRA tiene un tope de $511 por día y $5,110 en total por empleado. Esta cantidad cae a $ 200 por día y $2000 en total por licencia por enfermedad tomada por un empleado para cuidar a un miembro de la familia en cuarentena o cuidar a un niño cuya escuela ha cerrado.
Recontrataciones Elegibles
- Los trabajadores que fueron despedidos después del 1 de marzo de 2020, pero luego recontratados, son elegibles para las disposiciones de licencia FMLA pagadas que se describen en la FFCRA de inmediato en lugar de tener que ser empleados durante 30 días.
Mantener Depósitos de Impuestos de Nómina
- Las empresas pueden conservar el dinero que habrían depositado para los impuestos sobre la nómina en anticipación de los reembolsos del Departamento del Tesoro por licencia por enfermedad pagada y licencia FMLA pagada descrita por la FFCRA, incluidas las cantidades que se habrían reembolsado más adelante.